日前，财政部对外发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并自2024年1月1日开始施行。有机构表示，数据资产入表政策落地节奏超预期，标志着国家把数据作为生产要素的坚定决心。此次正式落地，有助于有效反映企业在数据要素方面的投入和收益，增厚企业资产，满足融资需求，并辅助国家加强对数据要素市场的统筹管理。另有统计数据显示，我国数据要素市场规模将在2025年突破1749亿元，2021-2025年复合增速超过25%。而且从7月初以来，北京、上海、深圳、长沙、贵州等地相继发布了数据要素相关法规，政策密集落地，行业景气度可见一斑。

A股市场对于该消息反应正面，龙头股华是科技最近一个月以来最高涨幅高达150%以上。有市场人士指出，虽然未来数据要素市场增长潜力很大，但不宜追高，应关注数字经济在营销中占比较大的潜力品种。

思特奇（300608）

(资料图片仅供参考)

建成智能算法开放运营平台

公司面向电信运营商、企业和政府客户，创新“技术+平台+数据+运营”模式，形成了一系列具有竞争力、原创和有市场的业务。数字经济中台是公司依托云计算、大数据、人工智能、区块链及创新金融科技等技术，会同合作伙伴生态共同开发的面向产业互联网的平台产品，核心价值是聚合本地产业资源要素，以交易组织为驱动，促进政府将税源、资金和数据留于当地，重构生产关系，再造业务流程。通过释放新的生产要素，协助政府建设服务于本地的数字经济基础设施，助力地方政府形成有地方特色的数字经济创新体系，此外，公司还建成了智能算法开放运营平台，面向AI 开发者和AI应用使用者，可以通过工具化、图形化的方式，开发各类业务模型算法，最终以服务的方式提供上层AI应用，推进AI快速落地。

太辰光（300570）

数据中心高密度连接龙头

公司产品包括各种光通信器件及其集成功能模块和光传感产品及解决方案，部分无源光器件产品的技术水平在细分行业处于领先地位，是光纤高密度连接器（MPO）的世界级企业，产品外销比例超过75%，MPO产品深度捆绑美国康宁为北美云企业如Mate等建设数据中心。随着AIGC的深入推进，全球AI数据中心建设如火如荼，预计到2026年全球数据中心资本支出有望达到3500亿美元。由于物理空间有限，数据中心机房对于高密度光纤连接和柔性光纤连接需求急剧上升，特别是高速光模块需求增加以后对于MPO产品的需求倍增。民生证券指出，公司是全球最大的密集连接产品制造商之一，在光纤连接器领域竞争优势显著。公司近年来持续完善数通领域产品矩阵，加速光模块、光纤柔性板等关键产品的布局，未来有望充分受益于AI 需求增长对数通产品需求的拉动，成长动力十足。

光环新网（300383）

北京地区IDC服务商龙头

公司专注于互联网数据中心服务领域已超过20年，主要从事的主要业务包括互联网数据中心业务（IDC及其增值服务）和云计算业务，目前公司互联网数据中心业务辐射北京、上海、天津、河北燕郊、湖南长沙、浙江杭州、新疆乌鲁木齐等七个城市及地区，形成了以北京为中心辐射京津冀、以上海为中心辐射长三角、以长沙为起点推动华中及西部地区业务发展的全国战略布局，已投产机柜超过4.8万台，项目全部达产后将拥有超过11万台机柜的运营规模。公司在北京、上海等一线城市及周边拥有丰富的高品质数据中心资源，凭借领先的技术水平、优质的产品服务和市场影响力，为客户提供安全高效、标准规范、绿色可持续发展的互联网基础设施服务。同时利用亚马逊云科技国际领先的云服务技术，依托光环有云、无双科技等子公司，实现为用户提供从IAAS到PAAS、SAAS多层级的多云生态服务。

天玑科技（300245）

提供一站式IT资源交付服务

公司业务主要包括数据中心IT基础设施服务、软硬件销售及自有产品销售，在2021年数据中心IT基础设施第三方服务市场排名第七，华东区域市场份额排名第二。与此同时，公司依托服务基础，正积极进行行业数字化转型相关市场开拓布局，智慧行业解决方案的能力需要强大的软件开发能力和系统集成能力支撑。PriData是天玑科技自主研发的超融合一体机，提供在虚拟化之上真正的私有云能力，提供一站式IT资源交付服务，从而有效缩短IT生命周期，释放资源实现IT创新，可基于国产化服务器芯片和操作系统实现产品化交付，满足国产自主、信息技术应用创新的要求。公司作为国家市场监督管理总局信息中心的核心服务提供商，整体解决总局近30个业务司局的数据孤岛问题，并参与总局的“十四五”规划工作。同时，公司还是阿里巴巴的IT外包服务商。

奥飞数据（300738）

多地数据中心扩建平稳落地

公司是国内领先的互联网云计算与大数据基础服务综合解决方案提供商，面向人工智能、智能制造、智慧医疗、AR/VR 数字创意、电子商务、动漫游戏、互联网金融、电子竞技等新兴数字科技产业提供服务。公司掌握了软件定义网络（SDN）、自动化运维等核心技术。同时拥有 IDC、ISP、ICP、CDN、国内互联网虚拟专用网业务（VPN）、固定网国内数据传送业务、互联网资源协作（云服务）等通信业务的经营资质及牌照。截至2022年12月末，公司在北京、广州、深圳、海口、南宁、廊坊、南昌拥有12个自建自营的数据中心，可用机柜约为2.2万台，同时还有多个大型数据中心项目正在建设之中,在核心区域已经具有一定的规模优势。民生证券认为，随着公司多地数据中心扩建平稳落地，多元的客户结构也有望增强公司收入规模化效应，并带来更平稳的经营性现金流。

网宿科技（300017）

服务超3000家大中型客户

公司是全球领先的云分发及边缘计算公司，拥有超过30个A类IDC机房，与三大运营商和两大专有网络（中国教育和科研计算机网、中国科技网）合作。近几年，公司围绕信息技术基础设施平台能力建设，围绕解决、助力互联网及政企客户数字化、智能化转型中的IT 需求拓展自身业务。在CDN、IDC等成熟业务的基础上，公司正在进行向“云安全”与“边缘计算”方向的革新，推进全球化边缘计算平台和安全访问边缘架构建设，不断完善平台能力；积极拓展私有云/混合云、MSP、数据中心液冷解决方案等协同性强且公司有一定能力积累，以及有良好市场前景的新业务。目前，公司服务超过3000家大中型客户，包括视频、电商、游戏、政务、金融、汽车、零售、航空、媒体、消费电子、家电制造、教育、医疗等行业，业务遍及全球70多个国家和地区。

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